Блокировка счетов у предпринимателей: как избежать и что делать

Блокировка счета у предпринимателя становится частым явлением: замораживаются операции по счету, приостанавливаются расчеты с контрагентами и сотрудниками – а это, в свою очередь, ведет к остановке деятельности предприятия. Что такое блокировка счета, в каких случаях она может произойти с предпринимателем, как избежать блокирования операций по счету и что делать, когда это уже наступило — обсудили в ходе круглого стола, состоявшегося 21 ноября на площадке Центра развития предпринимательства.

В качестве докладчиков на мероприятии выступили начальник отдела аналитического обеспечения финансового мониторинга Управления финансового мониторинга и валютного контроля Дальневосточного ГУ Банка России Сергей Александрович Маринич, начальник отдела урегулирования задолженности межрайонной ИФНС РОССИИ №12 по Приморскому краю Ольга Сергеевна Михайлова, Начальник отдела камеральных проверок №2 межрайонной ИФНС РОССИИ №12 по Приморскому краю, Вероника Васильевна Борисова. Также в качестве экспертов на круглом столе присутствовали представители финансовых организаций. Директор управления комплаенс Дальневосточного банка ПАО «Сбербанк России» Николай Александрович Трусков, заместитель Председателя Правления ПАО СКБ Приморья «Примсоцбанк» Сергей Викторович Маринин, управляющий директор по работе с корпоративными клиентами РОО «Владивостокский» Филиала №2754 Банка ВТБ (ПАО) Наталья Анатольевна Белоглазова, руководитель службы по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем ПАО СКБ «Приморье» Анастасия Викторовна Петрова.

В ходе мероприятия Ольга Михайлова обратила внимание, что приостановка операций по счету – это обеспечительная мера. Она вводится, если налогоплательщик в установленный срок не уплатил налоги, не представил декларацию или не исполнил обязанность по получению в электронном виде по ТКС требований или уведомлений от инспекции. Кроме того, блокировка возможна в рамках выездной налоговой проверки в соответствии со ст. 101 Налогового кодекса РФ.

«Расходные операции приостанавливаются с определенными оговорками: только в пределах суммы налогового обязательства, а также в отношении платежей, очередность исполнения которых по закону происходит после уплаты налогов», - отметила Ольга Михайлова. 

Вероника Борисова подчеркнула, что инспекция не сразу блокирует счет в случае наличия оснований. Сначала налогоплательщику направляется соответствующее требование. И только если оно не исполнено, выносится решение о приостановлении операций по счету. То есть времени, чтобы избежать блокировки, у бизнеса достаточно. 

Приостановление операций по счету отменяется не позднее одного дня с момента, когда инспекция получила информацию об исполнении налогоплательщиком своих обязанностей. Однако с учетом прохождения платежа и его обработки казначейством разблокировка счета может занимать до трех дней.

Участники круглого стола также обсудили блокировку счета и дистанционного банковского обслуживания по инициативе кредитного учреждения. Как отметил Сергей Александрович, значительная часть приостановок операций по счетам вызвана подозрительным обналичиваем денежных средств и производится в соответствии с действующим законодательством о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

В заключительной части круглого стола участники обсудили проблемы, связанные с изменениями в работе Федерального закона от 07 августа 2001 года № 115-ФЗ, а также попытались найти пути решения вопросов, которые возникали у аудитории в связи с блокировкой расчетных счетов.

Стоит отметить, что мероприятие было организовано по инициативе МКУ «Центр развития предпринимательства» и в 2020 году практика проведения активного диалога между представителями бизнеса и контрольно-надзорными органами, в формате круглых столов будет только расти.